来源时间为：2023-06-12
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关于对江苏博俊工业科技股份有限公司的2022年年报问询函的回复
深圳证券交易所创业板公司管理部：
贵部于近日向江苏博俊工业科技股份有限公司（以下简称“博俊科技”或“本公司”或“公司”）发出了《关于对江苏博俊工业科技股份有限公司的2022年年报问询函》（创业板年报问询函【2023】第26号）（以下简称“问询函”），根据问询函的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“我们”）对问询函中要求我们发表意见的事项进行了认真核查。现将我们的回复意见说明如下：
第1题
1.报告期内，公司营业收入为139,090.93万元，同比增长72.68，归属于上市公司股东的净利润为14,790.87万元，同比增长75.61，经营活动产生的现金流量净额为-8,906.07万元，同比下降727.96，主营冲压业务毛利率为19.46，同比增长3.27个百分点。请补充说明：
（1）结合行业环境、公司具体生产经营情况、主要客户变动情况等说明报告期内营业收入同比大幅上升的原因及合理性。
（2）公司近两年前五大客户的基本情况，包括客户名称、销售内容、金额、回款情况，与公司、实际控制人、控股股东、董监高人员是否存在关联关系，如相关客户2022年销售金额同比发生较大变化的，请说明原因及合理性。
（3）结合公司业务模式、信用政策与结算方式、售价及成本变动等情况，量化分析公司营业收入与经营活动现金流量净额变动方向及幅度不一致的原因及合理性。
（4）结合产品销售价格、成本变动等说明冲压业务毛利率同比上升的原因及合理性，与同行业公司是否一致，如否，说明原因及合理性。
请年审会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、结合行业环境、公司具体生产经营情况、主要客户变动情况等说明报告期内营业收入同比大幅上升的原因及合理性
（一）公司所处的行业环境
1、行业政策的支撑
汽车行业是我国经济的支柱产业之一，汽车零部件制造业是汽车工业发展的基础，是汽车工业的重要组成部分。近年来，国家出台了《汽车产业中长期发展规划》《汽车产业投资管理规定》《智能汽车创新发展战略》《新能源汽车产业发展规划（2021-2035）》等一系列的行业政策，加大对我国汽车零部件行业的支持，鼓励汽车零部件行业开展产业升级和国际竞争力的提升，加快推动我国由汽车大国向汽车强国的迈进，为汽车零部件行业的发展提供了良好的政策环境。公司依托国家相关政策的支持，主要产品销售在报告期内实现大幅增长。
2、下游需求的增长
2016年度至2019年度，全球汽车产销量保持平稳上涨趋势。2020年度受国内外环境影响，全球汽车产业链受到一定程度冲击，汽车产销量出现一定程度下降。2021年度因国内外环境转好，汽车消费需求陆续释放，全球汽车产销量有所回升。各期全球汽车产销量具体情况如下：
项目2016年度2017年度2018年度2019年度2020年度2021年度2022年度
全球汽车产量（万辆）9,497.669,730.259,563.469,178.697,762.168,014.608,501.67
全球汽车销量（万辆）9,385.649,589.289,564.959,122.727,877.438,268.488,502.00
根据光大证券研究所和华安证券研究所预测，2023年-2025年全球汽车产销量均稳步上升，公司未来在下游主机配套市场的规模将保持稳步向上趋势，具体情况如下：
项目2023年度2024年度2025年度
全球汽车产量预测（万辆）9,1269,3549,541
全球汽车销量预测（万辆）8,6828,8569,033
公司通过多年与知名客户合作，在行业内积累了一定的品牌知名度及客户忠诚度。随着经济的好转，汽车产业链逐步恢复生产，主机配套市场下游需求逐步回升，报告期内公司从主机配套市场获取的订单量持续增加，子公司重庆博俊工业科技有限公司（以下简称重庆博俊）及常州博俊科技有限公司（以下简称常州博俊）车身模块化业务收入上升。
综上所述，公司在报告期内营业收入的大幅度增长与公司所处的行业环境变化趋势基本一致。
（二）公司生产经营情况
1、从业务来看，公司正处于二级零部件供应商向一级零部件供应商转型阶段，转型相关业务扩展效果良好
公司一直专注于汽车精密零部件和精密模具的研发、设计、生产和销售，经过多年发展，凭借自身的技术积累和优质的产品质量积累了较为稳定的客户资源并赢得了客户的一致认可。作为二级零部件供应商，公司主要客户有客户3、客户12、客户11、客户14、客户20、客户18、客户7、客户4等国际优秀汽车零部件制造企业。多年的客户积累使公司在行业内具备了一定的知名度，这为公司进一步拓展整车厂业务奠定了基础。
通过多年发展创新，公司已掌握了模具设计与制造、冲压、激光焊接及装配等关键生产工艺和环节的技术，为进一步向公司车身模块化产品提供了技术储备。同时，公司建立了稳定的研发团队，拥有一批经验丰富、专业素质较高的研发人员，公司从2018年起积极拓展了车身模块化业务以来，陆续掌握并熟练运用热成型、激光切割等技术，并对轻量化材料的应用进行大量分析与研究，适应市场轻量化需求。近年来公司已逐步实现模块化汽车零部件的批量生产，并与客户1、客户2、客户19、客户17等整车厂商达成友好合作，建立了稳固的业务联系，随着公司产能逐渐释放，报告期内，公司车身模块化产品市场逐年上升。
2、从产品生产来看，随着重庆博俊产能的进一步释放、常州博俊部分生产线的投产，公司生产能力进一步加强
2022年下半年以来，随着公司子公司重庆博俊产能的进一步释放，常州博俊部分生产线的投产，新增交付项目不断增加，同时公司2022年度新增生产和质管人员374人，共同促进司生产能力得到进一步加强。
3、从在手订单来看，公司业务增长与在手订单金额相匹配
截至2022年12月31日，公司已与多个重要客户签署供货合同，并约定各年度预计供货数量及金额，公司预计2023至2025年期间在手订单充足，产品内容涵盖公司现有主营业务，主要客户包括客户1、客户2、客户5、客户6、客户9、客户17等整车厂商以及客户3、客户7、客户13等一级零部件供应商。
综合上述，公司在报告期内营业收入的大幅度增长与公司生产经营情况基本匹配。
（三）公司主要客户变动情况
公司2022年度前五大客户的收入变动情况如下：
单位：万元，
所属集团2022年度销售额2021年度销售额变动额变动率
客户124,058.0511,149.5212,908.53115.78
客户220,501.32-20,501.32—
客户315,105.8611,283.983,821.8833.87
客户48,097.095,835.502,261.5938.76
客户57,865.001,651.286,213.72376.30
合计75,627.3229,920.2845,707.04152.76
营业收入139,090.9380,550.5858,540.3472.68
占比54.3737.1417.2346.39
公司2022年度营业收入较2021年度增长58,540.34万元，增长率为72.68。2022年度前五大客户的销售额占当期营业收入比例为54.37，前五大客户的整体销售增长率为152.76，与公司营业收入增长保持同步。
客户2、客户5于2022年成为公司前五名客户，2022年营业收入金额为20,501.32万元、7,865.00万元。客户1的2022年营业收入24,058.05万元，较上期增长12,908.53万元。上述客户销售收入较去年上升，主要系子公司重庆博俊、常州博俊部分产线投产后，公司由二级汽车零部件供应商向一级零部件供应商转型，收入上升所致。
综合上述，公司在报告期内营业收入的大幅度增长主要系子公司重庆博俊及常州博俊车身模块化客户需求增加所致。
二、公司近两年前五大客户的基本情况，包括客户名称、销售内容、金额、回款情况，与公司、实际控制人、控股股东、董监高人员是否存在关联关系，如相关客户2022年销售金额同比发生较大变化的，请说明原因及合理性
（一）公司近两年前五大客户的基本情况
1、公司2022年前五大客户明细
公司2022年度前五大客户销售内容、收入及回款情况如下：
单位：万元，
所属集团销售内容收入金额收入占比回款金额销售回款率与公司、实际控制人、控股股东、董监高人员是否存在关联关系
客户1车身模块化产品24,058.0517.3024,153.68100.40否
客户2车身模块化产品20,501.3214.744,677.2922.81否
客户3传动类冲压零部件产品15,105.8610.8615,011.9099.38否
客户4注塑产品8,097.095.827,096.8187.65否
客户5车身模块化产品7,865.005.6510,239.69130.19否
合计—75,627.3254.3761,179.3780.90—
注：回款金额统计时间为2022年度内的回款。
2、公司2021年前五大客户明细
公司2021年度前五大客户销售内容、收入及回款情况如下：
单位：万元，
客户名称销售内容收入金额收入占比回款金额销售回款率与公司、实际控制人、控股股东、董监高人员是否存在关联关系
客户3传动类冲压零部件产品11,283.9814.0111,129.9598.63否
客户1车身模块化产品11,149.5213.843,276.1329.38否
客户6车身模块化产品7,692.209.551,929.3525.08否
客户7注塑产品6,771.648.418,224.41121.45否
客户4注塑产品5,835.507.246,297.39107.92否
合计—42,732.8453.0530,857.2372.21—
注：回款金额统计时间为2021年度内的回款。
综合上述，报告期内公司近两年前五大客户主要是车身模块化产品、传动类冲压零部件产品以及注塑产品的销售金额。
（二）公司客户2022年销售金额同比发生较大变化的，请说明原因及合理性
报告期内，公司客户结构基本保持稳定，前五大客户变动主要系公司对不同客户的销售规模变动所致，前五大客户具体如下：
单位：万元，
年份序号客户名称销售额占营业收入比例
2022年度1客户124,058.0517.30
